Realizo las siguientes compras de mercancía a proveedores de
régimen común con responsabilidad 07-09-14-05 los valores suministrados son
antes de IVA.
1.
Compra producto 1 por valor unidad
de $32.500(100 unidades) con cheque 0020 fecha de emisión 3/07/2017 fecha de
canje 04/07/2017.
|
1435 |
2408 |
|||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
|
|
$3.250.000 |
$0.00 |
$617.500 |
|
|
|
|
|
|||
|
$3.250.000 |
$ - |
$617.500 |
$ - |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
2365 |
1110 |
|||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
|
|
|
$ 81.250 |
|
$
3.786.250 |
|
|
|
|
|
||
|
$ 0 |
$ 81.250 |
$ - |
$ 3.786.250 |
|
|
|
|
|||
2.
Compra producto 2 por valor unidad de
$87.5008120 unidades) $10.500.000 cancela con transacción bancaria fecha
10/07/2017.
|
1435 |
2408 |
|||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
|
|
$10.500.000 |
$0.00 |
$1.995.000 |
|
|
|
|
|
|||
|
$10.500.000 |
$ - |
$1.995.000 |
$ - |
|
|
|
|
|||
|
2365 |
1110 |
|||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
|
|
|
$ 262.500 |
|
$
12.232.500 |
|
|
|
|
|||
|
$ 0 |
$ 262.500 |
$ - |
$ 12.232.500 |
|
|
|
|
|||
3.
Compra producto 3 por valor unidad de $41.850
(80 unidades) $3.348.000 Cancela la mitad con cheque y la otra mitad 25%
efectivo y 25% crédito cheque número 0021 el 31 de julio fecha canje 02/08/2017.
|
1435 |
2408 |
||||||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||||||
|
$3.348.000 |
$0.00 |
$636.120 |
|
||||||
|
|
|
|
|||||||
|
$3.348.000 |
$ - |
$636.120 |
$ - |
||||||
|
|
|
||||||||
|
2365 |
1110 |
||||||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||||||
|
|
$ 83.700 |
|
$ 1.950.210 |
||||||
|
|
|
||||||||
|
$ - |
$ 83.700 |
$ - |
$ 1.950.210 |
||||||
|
|
|
||||||||
|
1105 |
2205 |
||||||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||||||
|
|
$ 975.105 |
|
$ 975.105 |
||||||
|
|
|
||||||||
|
$ - |
$ 975.105 |
$ - |
$ 975.105 |
||||||
|
|
|
||||||||
4.
Compra producto 2 por valor unidad de $82.380
(50 unidades) $4.119.000 a crédito.
|
1435 |
2205 |
|||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
|
|
$4.119.000 |
$0.00 |
|
$
3.974.835 |
|
|
|
|
|
||
|
$4.119.000 |
$ - |
$0 |
$ 3.974.835 |
|
|
|
|
|||
|
2365 |
||
|
Debito |
Crédito |
|
|
|
$ 144.165 |
|
|
|
||
|
$ - |
$ 144.165 |
|
|
|
||
5.
Compra producto 1 por valor unidad de $29.650
(70 unidades) $2.075.500 con transacción 15/07/2017.
|
1435 |
1110 |
|||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
|
|
$2.075.500 |
$0.00 |
|
$
2.002.857 |
|
|
|
|
|
||
|
$2.075.500 |
$ - |
$ - |
$ 2.002.857 |
|
|
|
|
|||
|
2365 |
||
|
Debito |
Crédito |
|
|
|
$ 72.643 |
|
|
|
||
|
$ - |
$ 72.643 |
|
|
|
||
Realizo las siguientes Ventas de mercancías a clientes
régimen común los valores suministrados son antes de IVA.
6.
Vende producto 1 por valor unidad de $52,500
(100 unidades) $5.250.000 a crédito.
|
1305 |
1355 |
4135 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$6.116.250 |
$0.00 |
$131.250 |
|
|
$ 5.250.000 |
||
|
|
|
|
|
||||
|
$6.116.250 |
$ - |
$131.250 |
$ - |
$ - |
$ 5.250.000 |
||
|
|
|
|
|||||
|
2408 |
6135 |
1435 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
|
$ 997.500 |
$3.132.300 |
|
|
$ 3.132.300 |
||
|
|
|
|
|
||||
|
$0 |
$ 997.500 |
$3.132.300 |
$ - |
$ - |
$ 3.132.300 |
||
|
|
|
|
|||||
7.
Vende producto 2 por valor unidad de $101.500
(70 unidades) $7.105.000 en cheque 3012.
|
1110 |
1355 |
4135 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$8.277.325 |
$0.00 |
$177.625 |
|
|
$ 7.105.000 |
||
|
|
|
|
|
||||
|
$8.277.325 |
$ - |
$177.625 |
$ - |
$ - |
$ 7.105.000 |
||
|
|
|
|
|||||
|
2408 |
6135 |
1435 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
|
$ 1.349.950 |
$6.019.580 |
|
|
$ 6.019.580 |
||
|
|
|
|
|
||||
|
$0 |
$ 1.349.950 |
$6.019.580 |
$ - |
$ - |
$ 6.019.580 |
||
|
|
|
|
|||||
8.
Vende producto
3 por valor unidad de $63.150 (40
unidades) $2.526.000 mitad con cheque 4080 fecha de cobro 01/08/2017 y la otra
mitad 30% efectivo 20% crédito.
|
1110 |
1355 |
1105 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$1.471.395 |
$0.00 |
$63.150 |
|
$ 882.837 |
|
||
|
|
|
|
|
||||
|
$1.471.395 |
$ - |
$63.150 |
$ - |
$ 882.837 |
$ - |
||
|
|
|
|
|||||
|
1305 |
4135 |
2408 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$588.558 |
|
|
$ 2.526.000 |
|
$ 479.940 |
||
|
|
|
|
|
||||
|
$588.558 |
$ - |
$ - |
$ 2.526.000 |
$ - |
$ 479.940 |
||
|
|
|
|
|||||
|
6135 |
1435 |
|||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
|
|
$1.674.000 |
|
|
$ 1.674.000 |
|
|
|
|
|
||
|
$1.674.000 |
$ - |
$ - |
$ 1.674.000 |
|
|
|
|
|||
Realizo las siguientes ventas de mercancías a clientes gran contribuyente y auto retenedor.
9. Vende
producto 2 por valor unidad de $99.150 (30 unidades) $4.957.500 con cheque 4080
fecha de emisión 30/07/2017 canje 01/08/2017.
|
4135 |
2408 |
1355 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
|
$ 2.974.500 |
|
$ 565.155 |
$ 74.362 |
|
||
|
|
|
|
|
||||
|
$0 |
$ 2.974.500 |
$0 |
$ 565.155 |
$ 74.362 |
$ - |
||
|
|
|
|
|||||
|
1110 |
6135 |
1435 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$3.465.293 |
|
$2.579.820 |
|
|
$ 2.579.820 |
||
|
|
|
|
|
||||
|
$3.465.293 |
$ - |
$2.579.820 |
$ - |
$ - |
$ 2.579.820 |
||
|
|
|
|
|||||
10.
Vende producto 1 por valor unidad de $43.300 (45
unidades) $1.948.500 transferencia 31/07/2017 a las 7:00 p.m.
|
4135 |
2408 |
1355 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
|
$ 1.948.500 |
|
$ 370.215 |
$ 48.713 |
|
||
|
|
|
|
|
||||
|
$0 |
$ 1.948.500 |
$0 |
$ 370.215 |
$ 48.713 |
$ - |
||
|
|
|
|
|||||
|
1110 |
6135 |
1435 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$2.270.002 |
|
$1.409.535 |
|
|
$ 1.409.535 |
||
|
|
|
|
|
||||
|
$2.270.002 |
$ - |
$1.409.535 |
$ - |
$ - |
$ 1.409.535 |
||
|
|
|
|
|||||
Se relacionan los gastos que se tuvieron para el mes de julio.
11.
Se compra papelería por valor de $930.000 paga con cheque 0022 el
14/07/2017.
|
5195 |
2408 |
2365 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$930.000 |
|
$176.700 |
|
|
$ 23.250 |
||
|
|
|
|
|
||||
|
$930.000 |
$ - |
$176.700 |
$ - |
$ - |
$ 23.250 |
||
|
|
|
|
|||||
|
1110 |
||
|
Debito |
Crédito |
|
|
|
$ 1.083.450 |
|
|
|
||
|
$ - |
$ 1.083.450 |
|
|
|
||
12.
Se compra productos de cafetería $250.000 paga
con cheque 0023 el 19/07/2017.
|
5195 |
2408 |
1110 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$250.000 |
|
$47.500 |
|
|
$ 297.500 |
||
|
|
|
|
|
||||
|
$250.000 |
$ - |
$47.500 |
$ - |
$ - |
$ 297.500 |
||
|
|
|
|
|||||
13.
Se
cancela la nómina cada quincena por valor de $6.630.000 paga con cheque 0024 el
31/07/2017.
|
5105 |
1110 |
|||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
|
|
$13.260.000 |
|
|
$ 13.260.000 |
|
|
|
|
|||
|
$13.260.000 |
$ - |
$ - |
$ 13.260.000 |
|
|
|
|
|||
14.
Se cancela servicio de transporte por valor de
$2.180.000 paga con cheque 0025 el 30/07/2017.
|
5135 |
2365 |
1110 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$2.180.000 |
|
|
$
21.800 |
|
$ 2.158.200 |
||
|
|
|
|
|
||||
|
$2.180.000 |
$ - |
$ - |
$ 21.800 |
$ - |
$ 2.158.200 |
||
|
|
|
|
|||||
15.
Se cancela honorarios al contador por valor de $1.850.000 paga con cheque 0026
el 31/07/2017.
|
5110 |
2365 |
1110 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$1.850.000 |
|
|
$
185.000 |
|
$ 1.665.000 |
||
|
|
|
|
|
||||
|
$1.850.000 |
$ - |
$ - |
$ 185.000 |
$ - |
$ 1.665.000 |
||
|
|
|
|
|||||
SALDO
DE CUENTAS
|
1105 |
1110 |
1305 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$ 882.837 |
$ 975.105 |
$ 8.277.325 |
$ 3.786.250 |
$ 6.116.250 |
|
||
|
$ 92.268 |
|
$ 1.471.395 |
$ 12.232.500 |
$ 588.558 |
|
||
|
$975.105 |
$ 975.105 |
$ 3.465.293 |
$ 1.950.210 |
$ 6.704.808 |
$ - |
||
|
|
$ 2.270.002 |
$ 2.002.857 |
|
||||
|
$ 22.951.952 |
$ 1.083.450 |
||||||
|
|
$ 297.500 |
||||||
|
$ 13.260.000 |
|||||||
|
$ 2.158.200 |
|||||||
|
|
$ 1.665.000 |
||||||
|
$ 38.435.967 |
$ 38.435.967 |
||||||
|
1355 |
1435 |
2105 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$ 131.250 |
$
3.250.000 |
$
3.132.300 |
|
$ 22.951.952 |
|||
|
$ 177.625 |
$
10.500.000 |
$
6.019.588 |
|
||||
|
$ 63.150 |
$
3.348.000 |
$
1.674.000 |
$ - |
$ 22.951.952 |
|||
|
$ 74.362 |
|
$
4.119.000 |
$
2.579.820 |
|
|||
|
$ 48.713 |
|
$
2.075.500 |
$ 1.409.535
|
||||
|
$ 495.100 |
$ - |
$
23.292.500 |
$ 14.815.243
|
||||
|
$ 495.100 |
$ - |
$ 8.477.257 |
|
||||
|
2205 |
2365 |
2408 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
|
$ 975.105 |
|
$
81.250 |
$
617.500 |
$
997.500 |
||
|
$ 3.974.835 |
|
$
262.500 |
$
1.995.000 |
$
1.349.950 |
|||
|
$ 92.268 |
|
$
83.700 |
$
636.120 |
$
479.940 |
|||
|
$ - |
$ 5.042.208 |
$
144.165 |
$
176.700 |
$
565.155 |
|||
|
$ 5.042.208 |
|
$
72.643 |
$
47.500 |
$
370.215 |
|||
|
|
$
23.250 |
$ 3.472.820 |
$ 3.762.760 |
||||
|
$
21.800 |
$ - |
$ 289.940 |
|||||
|
$
185.000 |
|||||||
|
$ - |
$ 874.308 |
||||||
|
$ 874.308 |
|||||||
|
4135 |
5105 |
5110 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
|
$
5.250.000 |
$13.260.000 |
|
$1.850.000 |
|
||
|
|
$
7.105.000 |
|
|
||||
|
|
$ 2.526.000 |
$13.260.000 |
$ - |
$1.850.000 |
$ - |
||
|
$ 2.974.500 |
|
|
|||||
|
|
$ 1.948.500 |
||||||
|
|
$ 19.804.000 |
||||||
|
$ - |
$
19.804.000 |
||||||
|
5135 |
5195 |
6135 |
|||||
|
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
Debito |
Crédito |
||
|
$2.180.000 |
|
$930.000 |
|
$ 3.132.300 |
|||
|
|
$ 250.000 |
|
$ 6.019.588 |
||||
|
$2.180.000 |
$ - |
$1.180.000 |
$ - |
$ 1.674.000 |
|||
|
|
$ 2.579.820 |
|
|||||
|
$ 1.409.535 |
|
||||||
|
$ 14.815.243 |
$ - |
||||||
|
$ 14.815.243 |
$ - |
||||||
INVENTARIOS
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
CONCILIACION BANCARIA
|
CHEQUE |
FECHA |
VALOR
PAGADO |
VALOR
GIRADO |
|
20 |
3/07/2017 |
|
$
3.786.250 |
|
|
10/07/2017 |
|
$
12.232.500 |
|
21 |
31/07/2017 |
|
$
1.950.210 |
|
|
15/07/2017 |
|
$
2.002.857 |
|
3012 |
|
$
8.277.325 |
|
|
4080 |
1/08/2017 |
$
1.471.395 |
|
|
4080 |
30/07/2017 |
$
3.465.293 |
|
|
|
31/07/2017 |
$
2.270.002 |
|
|
22 |
14/07/2017 |
|
$
1.083.450 |
|
23 |
19/07/2017 |
|
$ 297.500 |
|
24 |
31/07/2017 |
|
$
1.326.000 |
|
25 |
30/07/2017 |
|
$
2.158.200 |
|
26 |
31/07/2017 |
|
$
1.665.000 |
|
|
|
|
|
|
TOTALES |
|
$
15.484.015 |
$
26.501.967 |
COMERCIALIZADORA DE
COLOMBIA S.A.S.
NIT: 900.852.112-3
BALANCE DE PRUEBA
PERIODO JULIO 01 AL
31 DE 2017
|
|
|
MOVIMIENTOS |
|
|
CUENTA |
CONCEPTO |
DEBITO |
CREDITO |
|
1305 |
CLIENTES |
$
6.704.808 |
|
|
1355 |
RETENCIONES |
$
495.100 |
|
|
1435 |
MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRESA |
$
8.477.257 |
|
|
2105 |
BANCOS NACIONALES |
|
$
22.951.952 |
|
2205 |
PROVEEDORES NACIONALES |
|
$
5.042.208 |
|
2365 |
RETENCION EN LA FUENTE |
|
$
874.308 |
|
2408 |
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS |
|
$
289.940 |
|
4135 |
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR |
|
$
19.804.000 |
|
5105 |
GASTOS DE PERSONAL |
$
13.260.000 |
|
|
5110 |
HONORARIOS |
$
1.850.000 |
|
|
5135 |
SERVICIOS |
$
2.180.000 |
|
|
5195 |
DIVERSOS |
$
1.180.000 |
|
|
6135 |
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR |
$
14.815.243 |
|
|
|
|
|
|
|
SUMAS IGUALES |
$
48.962.408 |
$ 48.962.408 |
|
COMERCIALIZADORA DE
COLOMBIA S.A.S.
NIT: 900.852.112-3
ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL
PERIODO JULIO 01 AL
31 DE 2017
|
INGRESOS |
SALDOS |
|
|
4135 |
COMERCIO AL POR MAYOR
Y AL POR MENOR |
$
19.804.000 |
|
COSTOS DE VENTAS |
||
|
(-) 6135 |
COMERCIO AL POR MAYOR
Y AL POR MENOR |
-$
14.815.235 |
|
= |
UTILIDAD BRUTA |
$
4.988.765 |
|
GASTOS |
||
|
(-) 5105 |
GASTOS DE PERSONAL |
-$
13.260.000 |
|
(-) 5110 |
HONORARIOS |
-$ 1.850.000 |
|
(-) 5135 |
SERVICIOS |
-$ 2.180.000 |
|
(-) 5195 |
DIVERSOS |
-$ 1.180.000 |
|
TOTAL GASTOS |
-$ 18.470.000 |
|
|
= UTILIDAD OPERACIONAL |
-$ 13.481.235 |
|
COMERCIALIZADORA DE
COLOMBIA S.A.S.
NIT: 900.852.112-3
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
PERIODO JULIO 01 AL
31 DE 2017
|
ACTIVOS |
SALDOS |
|
|
|
|
CAJA |
$ - |
|
BANCOS |
$ - |
|
CLIENTES |
$
6.704.808 |
|
RETENCIONES |
$
495.100 |
|
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA EMPRESA |
$
8.477.265 |
|
|
|
|
TOTAL
ACTIVO |
$ 15.677.173 |
|
|
|
|
PASIVOS |
|
|
BANCOS NACIONALES |
$
22.951.952 |
|
PROVEEDORES NACIONALES |
$
5.042.208 |
|
RETENCION EN LA FUENTE |
$
874.308 |
|
IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS |
$
289.940 |
|
|
|
|
TOTAL
PASIVOS |
$ 29.158.408 |
|
|
|
|
PATRIMINOIO |
|
|
RESULTADO
DEL EJERCICIO |
-$ 13.481.235 |
|
|
|
|
TOTAL
PATRIMINO |
-$ 13.841.235 |
|
|
|
|
TOTAL
PASIVO + PATRIMONIO |
$
15.677.173 |
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